Steuerfreie Tankgutscheine sind eine Win-Win-Situation für Arbeitgeber und Angestellte: Als steuerfreier Mehrwert sind Tankkarten eine beliebte Lohnnebenleistung. Mit der Ticket Plus® City von Edenred können Sie Ihre Mitarbeiter bei der monatlichen Tankrechnung entlasten. Wir erklären Ihnen, wie Sie mit der Ticket Plus® City den Vorteil des steuerfreien Tankgutscheins einfach und unkompliziert mit Belonio nutzen können.
Steuerfreie Tankgutscheine sind als freiwilliges Dienstleistungsangebot des Arbeitgebers eine beliebte Variante der Nettolohnoptimierung, das einen Mehrwert zum monatlichen Arbeitslohn der Mitarbeiter darstellt. Bis zur monatlichen Freigrenze sind Tankgutscheine steuer- und sozialversicherungsfrei. Sollten Sie Ihren Mitarbeitern noch weitere geldwerte Vorteile anbieten beachten Sie, dass sich die monatliche Freigrenze auf alle Bezüge bezieht!
Die Bedingungen für steuerfreie Tankgutscheine unterliegen im Rahmen des Sachbezugs immer wieder kleinen rechtlichen Neuregelungen. Damit Sie immer auf dem Laufenden sind haben wir die wichtigsten Kriterien für Sie zusammengefasst und halten Sie auf dem neuesten Stand.
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Sehr gerne beraten wir Sie rund um Ihre Herausforderungen. Mit unserem Vertriebsteam haben Sie starke Partner an Ihrer Seite. Wir unterstützen Sie bei Ihren Ideen und unsere Software erleichtert ganz einfach Ihren Alltag. Lassen Sie uns in Kontakt kommen.
Steuerfreie Tankgutscheine sind eine freiwillige Zusatzleistung, die im Rahmen des Arbeitsverhältnisses vom Arbeitgeber gewährt wird und zählen im Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz zum Zahlungskartengeschäft ohne Kreditwährung. Laut Gesetzgeber (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) können Gutscheine bis zu einer Höhe von 44 Euro (ab 2022: 50 €) als steuerfreier Sachlohn gewährt werden, das heißt, sie sind dann lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei. Mitarbeiter profitieren von einem geldwerten Vorteil in Ergänzung zu ihrem geschuldeten Barlohn, da er es ihnen ermöglicht mehr Netto vom Brutto nutzen zu können.
Mit Tankgutscheinen in Form einer Ticket Plus® City Karte entsteht ein Vorteil, den Mitarbeiter an Tankstellen einlösen können. Lohnumwandlungen oder Lohnverzicht sind dem Angestellten im Kontext dieser freiwilligen Zusatzleistung nicht erlaubt.
Der Tankgutschein in Form der Ticket Plus® City Karte ist bis zu einer Höhe von maximal 44 Euro steuerfrei (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Ab dem 01.01.2022 erhöht sich die Sachbezugsfreigrenze auf einen Wert von 50 € im Monat. Wird der Betrag auch nur um 0,01 Euro überschritten, ist der Gutschein in vollem Maße steuer- und sozialversicherungspflichtig.
Ihre Mitarbeiter erhalten mit dem steuerfreien Tankgutschein einen praktischen Mehrwert zu ihrem Lohn, den sie an Tankstellen einlösen können. Ohne die Abzüge durch Lohnsteuer, Sozialversicherung & Co. erhalten Ihre Mitarbeiter den Tankgutschein in voller Höhe. Tankgutscheine sind bis zu einem monatlichen Betrag von 44 Euro nicht steuerpflichtig- das sind bis zu 528 Euro im Jahr! (Bis zu 600 Euro im Jahr ab 2022.)
Kleine Aufmerksamkeiten erhalten die Freundschaft: Motivieren Sie Ihre Mitarbeiter durch Zusatzleistungen zu ihrem Barlohn. Benefits in Form von geldwerten Vorteilen wie dem steuerfreien Tankgutschein stärken die Bindung Ihrer Mitarbeiter zum Unternehmen.
Wir automatisieren die Prozesse für Sie. Einmal in unserer Software eingestellt läuft alles automatisch und Ihre Mitarbeitenden erhalten den Sachbezug ganz bequem per App.
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Mehr InformationenSeit dem 01.01.2020 gab es grundlegende Änderungen hinsichtlich der Ausschüttungsmöglichkeiten.
Bislang war es grundsätzlich möglich, einen Tankgutschein in Höhe von 44 Euro in Form einer Geldkarte oder eines Gutscheines zu erhalten. Auch die Kostenrückerstattung mit Quittung war eine gängige Form. Mit den gesetzlichen Änderungen ist dies seit Anfang 2020 nicht mehr möglich, denn: „Zu den Einnahmen in Geld gehören auch zweckgebundene Geldleistungen, nachträgliche Kostenerstattungen, Geldsurrogate und andere Vorteile, die auf einen Geldbetrag lauten.“ (§ 8 Abs. 1 Satz 2 EStG).
Somit sind diese Punkte nun steuerpflichtig.
Für Gutscheine und Geldkarten, die ausschließlich zum Bezug von Waren oder Dienstleistungen dienen, keine eigene IBAN vorweisen und keine Barauszahlungen oder Überweisungen ermöglichen, gibt es eine Ausnahme – wenn die Voraussetzungen des § 2 Abs. 1 Nr. 10 ZAG (Zahlungsdienstaufsichtsgesetz) erfüllt werden.
Der Einsatz der Ticket Plus® City Karte gilt nicht als Zahlungsdienst, wenn
diese ausschließlich beim Aussteller oder innerhalb eines begrenzten Netzwerks von Dienstleistern im Inland auf Grundlage eines Akzeptanzvertrags mit dem Herausgeber des Zahlungsinstrumentes erfolgt.
sie ausschließlich für den Erwerb eines eingeschränkten Waren- und Dienstleistungsangebots genutzt werden können. Ein Rück- oder Umtausch in Bargeld oder Bankguthaben muss ausgeschlossen sein.
sie für soziale und steuerliche Zwecke im Inland genutzt werden.
Zusätzliche Informationen erhalten Sie von uns problemlos in einer persönlichen Beratung oder von Ihrem Steuerberater.
Bis zum 31.12.2021 sind freiwillige Geldleistungen des Arbeitgebers in Form von Gutscheinen, Geldkarten oder Ähnlichem bis zu einer Höhe von 44 Euro monatlich steuerfrei. Durch Änderungen des Gesetzgebers wird dieser Betrag zum 01.01.2022 auf 50 € monatlich erhöht. Der Arbeitgeber ist daher berechtigt seinen Mitarbeitern steuerfreie Tankgutscheine von insgesamt bis zu 600 Euro jährlich anbieten zu können.
Mit steuerfreien Tankgutscheinen holen Sie das Maximum aus dem Gehalt Ihrer Mitarbeiter heraus: Ihre Mitarbeiter profitieren von der finanziellen Entlastung, Sie als Arbeitgeber profitieren von der gesteigerten Mitarbeiterzufriedenheit. Die entstandenen Kosten können Sie zudem steuerlich geltend machen.
Wir helfen Ihnen dabei Ihren Mitarbeitern Benefits ohne lästigen Verwaltungsaufwand anbieten zu können: Mit unserer Belonio-App profitieren Sie von der digitalen Lösung, die Sie ganz bequem verwalten können. Als Rund-um-Sorglos-Lösung finden Sie alle Ihrer angebotenen Benefits übersichtlich in einer Software und optimieren so nicht nur Ihren Workflow, sondern holen auch das Beste aus dem Gehalt Ihrer Mitarbeiter heraus. Über rechtliche Änderungen rund um steuerfreie Tankgutscheine und Co. sowie aktuelle Entwicklungen halten wir sie auf dem Laufenden damit Sie sich auf Ihre Arbeit konzentrieren können.
Um den Vorteil zu realisieren, wählen Sie die Ticket Plus® City Karte aus und bestellen die Karten für die Region pro Mitarbeiter aus. Dann laden Sie im Rahmen des steuerfreien Sachbezugs monatlich bis zu 50 € steuerfrei auf. Ihre Mitarbeitenden können das Guthaben in regionalen, teilnehmenden Tankstellen verwenden.
Im Rahmen des steuerfreien Sachbezugs erhalten Mitarbeiter einen praktischen geldwerten Vorteil, der an teilnehmenden Tankstellen und Tankstellenketten vor Ort bequem eingelöst werden kann.
Arbeitgeber wählen im Arbeitgebercockpit für einzelne oder viele Beschäftigte bequem an und entscheiden, in welcher Form die Sachleistung ausgeschüttet werden soll. Dieser wird automatisch per App nutzbar und per steuerrechtlich konformen Report an die Lohnbuchhaltung übertragen.
Arbeitnehmer erhalten den Sachbezug bequem per App. Je nach Vorauswahl durch den Arbeitgeber kann der Sachbezugswert für unterschiedliche Auszahlungsmöglichkeiten genutzt werden.
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Die Ticket Plus® City-Karte kann als Zahlungsmittel bei teilnehmenden Tankstellen und Tankstellenketten geltend gemacht werden. Wie das für die Einzelnen Beteiligten aussieht, erfahren Sie in Punkt 9. Und 10.
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In einem ersten Telefonat finden wir heraus, ob Mitarbeiterbenefits die richtige Strategie für Mitarbeiterbindung in deinem Unternehmen sind.
Wir zeigen dir die perfekte Lösung für dein Unternehmen und klären alle relevanten Fragen für eine Entscheidung.aIn diesem Video-Meeting machen wir eine Budgetrechnung und eine Demo der Software, die du benötigst um die Mitarbeiterbindung zu stärken. Am Ende erhältst du ein Angebot.
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